ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КЭШ-ПУЛИНГА КАК ВИДА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОРПОРАЦИИ

В статье рассматривается практика формирования кэш-пулинга в Группе «Газпром» и приводится система количественных и качественных показателей, которая принята в «Газпроме». Кэш-пул (денежный пул) — это группа текущих счетов одной или более компаний, входящих в корпорацию, и главный счет (мастер-счет). Кэш-пулинг корпорации имеет важное значение: осуществляется более строгий контроль над остатками денежных средств группы; получаются более высокие процентные результаты в связи с тем, что кредитовые остатки уравновешивают дебетовые; деньги не находятся без движения на счетах дочерних фирм; имеется возможность восполнения дефицита денежных средств или инвестирования их избытка на денежном рынке под более благоприятные проценты. В России сложилась своя практика в отношении операций пулинга, а также применяются новые модели управления денежными потоками, которые исследуются в научной статье.

кэш-пулинг, финансовые потоки, управление ликвидностью, дефицит денежных средств, операционные счета, стоимость кредитования, трансграничные валютные операции, рублевые операции, кэш-менеджмент, система управления денежными потоками.

Ермоловская О. Ю., Комарова М. А. Практические аспекты кэш-пулинга как вида управления денежными потоками корпорации // Бизнес. Образование. Право. 2019. № 1 (46). С. 160–164. DOI: 10.25683/ VOLBI.2019.46.147.