МЕРОПРИЯТИЯ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ КОРПОРАТИВНОГО МОШЕННИЧЕСТВА КАК УГРОЗЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА

В сегодняшних реалиях корпоративное мошенничество является одним из весомых факторов, влияющих на снижение эффективности ведения бизнеса в Российской Федерации. Каждый год в России более сотни компаний страдают от мошеннических действий, совершаемых сотрудниками организаций. По этой причине авторы считают, что необходимо уделить особое внимание мероприятиям по выявлению корпоративного мошенничества, направленным на ключевую фигуру неправомерных деяний — сотрудника компании, что в дальнейшем поспособствует сокращению правонарушений на уровне хозяйствующего субъекта, а также в глобальном масштабе. Первоначально была изучена теоретическая сторона вопроса: толкование термина «корпоративное мошенничество» и определение классификации преступлений. Методологической и информационной базами научной работы стали нормативно-правовые акты Российской Федерации и публикации международных и российских экспертов: Дональда Р. Кресси, Эдвина Х. Сазерлэнда, Н. А. Лопашенко, А. Г. Безверхова и О. А. Княжева. Авторами выявлены основные мотивы совершения данного рода противоправных действий, а также на основе анализа российской практики были сформированы наиболее значимые причины, мешающие продуктивно противодействовать незаконным действиям персонала в рамках деятельности внутренних служб предприятия по обеспечению эффективной системы экономической безопасности. В заключительной части статьи представлены разработанные авторами алгоритмы действий выявления специфических форм корпоративного мошенничества на основе индикаторов противоправных действий. Предполагается, что, ограничивая возможность совершения преступлений путем выявления совершенных мошеннических актов, внутренние службы организации смогут пресечь дальнейшие попытки фактов реализации мошенничества со стороны персонала.

мошенничество, корпоративное мошенничество, коррупция, причины мошенничества, индикаторы, мотивация, выявление, расследование, наказание, экономическая безопасность, законодательство.

Телкова Е. А., Чумак Г. В. Мероприятия по выявлению корпоративного мошенничества как угрозы экономической безопасности хозяйствующего субъекта // Бизнес. Образование. Право. 2018. № 3 (44). С. 249–253. DOI: 10.25683/VOLBI.2018.44.305.