http://vestnik.volbi.ru/

КЛАССИФИКАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ НА ОСНОВЕ ВНУТРЕННИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТНОСТИ

Вернуться к статьям номера
PDF: Автор(ы): Челышев Д. С.
Номер журнала: 4(49) Месяц и год выхода: November 2019
Аннотация:

В данной статье приведено сравнение подходов к оцен‑ ке влияния внутренних показателей отчетности россий‑ ских банков на оценку финансовой устойчивости и фор‑ мирование кредитного рейтинга. В качестве показателей были использованы показатели годовых отчетов россий‑ ских банков из разделов «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о движении денежных средств». Для оценки вероятности дефолта российских банков были использованы данные долгосрочного международного рейтинга в иностранной валюте Moody’s Investors Services. Кредитные рейтинги представляют собой мнения о кредитном риске. Рейтинг выражает мнение агентств о способности и готовности эмитента, например корпорации, государства или муници‑ пального образования, выполнять финансовые обязатель‑ ства своевременно и полностью. Каждое рейтинговое агентство имеет свою методологию оценки кредитного рейтинга, однако они, как правило, носят описательный характер, то есть невозможно сказать, какой фактор оказывает большее влияние на финансовую устойчивость банка. Методы кластеризации «без учителя» позволяют объективно проанализировать внутренние показатели отчетности российских банков с целью оценки финансо‑ вой устойчивости организации. В данной работе будет представлено сравнение трех методов: метода k‑средних, метода k‑медоид, метода гауссовых смесей. Сравнение полученных кластеров и фактических данных кредитных рейтингов позволит выявить показатели, которые ока‑ зывают наибольшее и наименьшее влияние. Ввиду того, что все методы кластеризации «без учителя» относятся к робастным методам классификации, исходную выборку данных требуется подготовить с помощью процедуры со‑ кращения размерности пространства признаков.

Ключевые слова:

оценка дефолта банка, обучение «без учителя», классификация, метод k‑средних, метод k‑медоид, метод гауссовых смесей, финансовая устойчивость, государственные российские банки, частные российские банки, методы многомерного статистического анализа, кредитный рейтинг.

Как цитировать статью:

Челышев Д. С. Классификация российских банков на основе внутренних показателей отчетности // Бизнес. Образование. Право. 2019. № 4 (49). С. 296–303. DOI: 10.25683/VOLBI.2019.49.429.